Защита при обвинении по ст. 173.1 УК РФ
 |
Существует огромное количество способов обойти закон и осуществить какую-либо преступную деятельность с целью уйти от налогообложения, обогатиться материально, либо застраховать себя от возможных последствий этой деятельности. Это касается так называемых «фирм-однодневок», которые получили широкое распространение в криминализации экономической структуры нашей страны. Для наиболее эффективной борьбы с этим видом экономической преступности Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ в Уголовный кодекс введена статья, предусматривающая санкции за такой вид деятельности. Объективной стороной преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ является создание или реорганизация юридического лица через подставных лиц. Термин «подставные лица» встречается в примечании к описываемой статье – это лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо. |
"Фирмы-однодневки" создаются без цели осуществления предпринимательской деятельности, не обладают самостоятельностью, как правило не предоставляют налоговую отчетность и регистрируются в местах массовой регистрации (Письмо ФНС России от 11.02.2010 N 3-7-07/84). Такие фирмы создаются для различных преступных целей. Это могут быть:
- Легализация («отмывание») доходов;
- Проведение незаконных операций, направленных на хищение денежных средств;
- Хищение бюджетных средств;
- Обеспечение преступлений, связанных с контрабандой, терроризмом, рейдерскими захватами;
- Уход от налогообложения и пр.
Нести наказание за такой вид преступления будет дееспособное лицо, достигшее возраста 16 лет, незаконно создавшее или реорганизовавшее юридическое лицо. Деятельность совершается с прямым умыслом - человек сознательно должен преследовать цель создать фирму на подставное лицо. Состав этого преступления формальный, то есть, ответственность наступает независимо от причиненных негативных последствий. Если при подаче заявления о регистрации, реорганизации юридического лица заявитель заведомо вносит в него сведения о другом физическом лице без его уведомления, действия образуют уже попадают под ст. 173.1 УК РФ. Преступление считается оконченным с момента внесения сведений в ЕГРЮЛ о подставном лице.
Признаки, присущие «фирмам-однодневкам» перечислены в Приказе ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333, по которым можно самостоятельно определить степень риска столкнуться с такой фирмой. Приказы ФНС служат для наиболее оперативного реагирования налоговых органов на такие юридические лица, а также проведения более тщательных проверок в их отношении. За незаконное образоване и (создание, реорганизацию) юридического лица предусмотрены санкции вплоть до лишения свободы сроком до 3х лет.
Квалифицирующими признаками являются:
- Деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору;
- Деяние, совершенное должностным лицом с использованием своего служебного положения.
За квалифицированные составы предусмотрено наказание вплоть до лишения свободы сроком до 5ти лет.
Для участия в процессе по ст. 173.1 УК РФ необходима тщательная подготовка. Не важно по какую сторону баррикад Вы находитесь – жертва преступления или обвиняемый. И в том и в другом случае необходимо заручиться помощью грамотного специалиста – адвоката по уголовным делам. С его квалифицированной поддержкой Вы можете рассчитывать, что решение суда будет в Вашу пользу!
Далее приведены примеры, чего удавалось добиться
по уголовным делам при обвинении по ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации:
- оправдательный приговор при обвинении в незаконном образовании юридического лица;
- оправдательный приговор при обвинении в незаконной реорганизации юридического лица;
- оправдательный приговор при обвинении в незаконном создании юридического лица с целью хищения бюджетных средств;
- освобождение из-под стражи в зале суда при обвинении в незаконной реорганизации юридического лица с целью ухода от налогов;
- освобождение из-под стражи в зале суда при обвинении в незаконном создании юридического лица с целью финансирования контрабандной деятельности;
- освобождение из-под стражи в зале суда при обвинении в незаконном образовании юридического лица с целью проведения незаконных операций;
- переквалификация преступления при обвинении в незаконной реорганизации юридического лица с использованием своего служебного положения, в преступление меньшей степени тяжести;
- переквалификация преступления при обвинении в незаконном создании юридического лица, в преступление меньшей степени тяжести;
- переквалификация преступления при обвинении в незаконном создании юридического лица, совершенное группой лиц, в преступление меньшей степени тяжести.
В работу адвокатов по ведению уголовного дела
при обвинении по ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации входит:
- первичная юридическая консультация у квалифицированного адвоката по сложным уголовным делам;
- разъяснение норм уголовного законодательства (при необходимости);
- разъяснение норм уголовно-процессуального законодательства (при необходимости);
- правовое заключение адвоката по вашей ситуации;
- оценка положительных и отрицательных перспектив уголовного дела;
- доскональное изучение материалов уголовного дела на предмет их соответствия нормам уголовного законодательства Российской Федерации;
- проверка собранных по уголовному делу доказательств на предмет их допустимости и законности;
- сбор необходимых положительных характеристик в пользу обвиняемого;
- проведение дополнительных экспертиз (при необходимости);
- разработка грамотной и действенной тактики защиты в судебном заседании;
- изучение действий органов предварительного следствия на предмет соответствия нормам уголовно-процессуального законодательства;
- обжалование действий органов предварительного следствия (при необходимости);
- сбор всей необходимой документации;
- подготовка, составление и подача всех необходимых заявлений и ходатайств;
- представление интересов обвиняемого в суде, на протяжении всего судебного процесса, до принятия судом первой инстанции окончательного решения по делу;
- участие в судах апелляционной, кассационной и надзорной инстанции (при необходимости).
